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A ra\u00edz de la re\u00adciente pu\u00adblicaci\u00f3n de los denomi\u00adnados Pape\u00adles de Pandora, resultado del trabajo de investiga\u00adci\u00f3n efectuado por el Con\u00adsorcio Internacional de Pe\u00adriodistas de Investigaci\u00f3n, sobre la participaci\u00f3n de personas relevantes con ne\u00adgocios offshore, se ha ori\u00adginado una batahola que procura barbarizar y con\u00addenar el uso de las socie\u00addades comerciales \u201coffsho\u00adre\u201d o fuera de costa. Se ha llegado a construir una l\u00ed\u00adnea de opini\u00f3n casi gene\u00adralizada orientada a consi\u00adderar estas empresas como sin\u00f3nimo del delito, consi\u00adder\u00e1ndoles como veh\u00edculos corporativos de uso est\u00e1n\u00addar en il\u00edcitos penales \u00bena\u00adda m\u00e1s incierto\u00be, a pesar de que este tipo de com\u00adpa\u00f1\u00edas suelen tener gran\u00addes bondades. El t\u00e9rmino, concepto y finalidad de es\u00adtas entidades ha sido total\u00admente malinterpretado, es\u00adto ha ocasionado que esta figura jur\u00eddica se encuentre recibiendo ataques sin pre\u00adcedentes hist\u00f3ricos simila\u00adres.<\/p>\n
Las sociedades \u201coffsho\u00adre business company\u201d son empresas constituidas legal\u00admente en centros financieros fuera de costa o para\u00edsos fis\u00adcales con el objetivo de efec\u00adtuar operaciones mercanti\u00adles con innegables beneficios de planificaci\u00f3n, de libera\u00adci\u00f3n de localidades de alta presi\u00f3n fiscal, de cierta con\u00adfidencialidad en las transac\u00adciones, protecci\u00f3n de activos y ventajas tributarias. La ca\u00adracter\u00edstica esencial para dis\u00adtinguir estas compa\u00f1\u00edas de las sociedades onshore, se sustenta en que las offsho\u00adre no pueden tener activida\u00addes comerciales en el pa\u00eds de su constituci\u00f3n, en virtud de que, si realizan operaciones, deber\u00e1n tributar igual que las dem\u00e1s sociedades.<\/p>\n
Existen objetivos genera\u00adles y espec\u00edficos para el uso sociedades offshore, entre los que se destacan el comer\u00adcio internacional, los servi\u00adcios de banca, financieros y seguros, la preservaci\u00f3n de bienes, el manejo de porta\u00adfolios de inversi\u00f3n, la protec\u00adci\u00f3n de derechos de propie\u00addad intelectual e industrial y de bienes inmobiliarios sun\u00adtuarios. De igual forma, estas sociedades se utilizan para servicios de contrataci\u00f3n de personal, env\u00edo de mercan\u00adc\u00edas y comercio electr\u00f3nico. (Siemmens)<\/p>\n
A partir de las impor\u00adtantes ventajas y benefi\u00adcios obtenidos mediante el uso de este tipo de ve\u00adh\u00edculos corporativos, se ha venido produciendo un abuso y uso ilegal de los mismos por parte de eva\u00adsores fiscales y grupos del crimen organizado y del terrorismo, con el fin de blanqueo de capitales y actividades il\u00edcitas. (Mu\u00ad\u00f1oz) Esto ha conllevado a que jurisdicciones co\u00admo Estados Unidos, Reino Unido, Francia, Alemania, Italia, entre otras, hayan generado regulaciones pa\u00adra el control de sus opera\u00adciones, en virtud de reco\u00admendaciones hechas por la Organizaci\u00f3n para la Cooperaci\u00f3n y el Desarro\u00adllo Econ\u00f3micos (OCDE), el Fondo Monetario Inter\u00adnacional (FMI), el Banco Mundial (BM), el Grupo de Acci\u00f3n Financiera con\u00adtra el Blanqueo de Capi\u00adtales (FATF) y el Grupo de Acci\u00f3n Financiera del Ca\u00adribe (GAFIC).<\/p>\n
El uso de compa\u00f1\u00edas en centros financieros offshore tiene sus or\u00edgenes en Reino Unido, cuando una corte es\u00adtatuy\u00f3 que una empresa no deb\u00eda tributar en el pa\u00eds, s\u00ed sus negocios y actividades se efect\u00faan en el exterior.<\/p>\n<\/p><\/div>\n